Nuevo manual de Compliance Penal

Este Manual examina de forma integral el vigente régimen de responsabilidad penal de las empresas y analiza detalladamente la figura del «compliance officer» o del órgano encargado de la función de compliance. En este marco, se incorpora un amplio estudio de las tareas y responsabilidades del responsable del «sistema interno de información» previsto en la Ley 2/2023 de Protección al Informante, así como de otros profesionales con funciones ligadas al compliance, de los socios y de los miembros de los órganos de administración.

Asimismo, el Manual de Compliance Penal explica todos los elementos que debe satisfacer un sistema de compliance para poder desplegar efectos liberadores de responsabilidad penal para la empresa. Para ello, se incluyen numerosas referencias a sentencias y un amplio apartado centrado en el estudio de distintos casos judicializados especialmente ilustrativos. Junto con los requisitos del compliance, la obra aborda cuestiones de gran relevancia para los marcos empresariales, como las reglas de la carga de la prueba en este ámbito, la superación de los denominados «juicio de eficacia» y «juicio de idoneidad» de los sistemas de cumplimiento en los tribunales, los estándares probatorios aplicables o la denominada «pericial de compliance».

En materia de investigaciones internas, se expone la jurisprudencia más reciente sobre la «utilizabilidad» de las evidencias y sobre las indagaciones en la esfera digital del empleado o directivo. Todo ello sin olvidar la debida aplicación del «sistema interno de información» (S.I.I.). A tal efecto, la obra contiene un estudio detallado de esta norma que incluye el análisis de resoluciones particularmente relevantes, el esclarecimiento del concepto de «buena fe» del informante y la virtualidad de la «no autoincriminación» de la empresa, de extraordinaria importancia y con efectos tanto en el ámbito jurídico-penal como en el administrativo-sancionador.

Por otro lado, varios epígrafes estudian el compliance desde un enfoque holístico que permite comprender mejor los factores criminológicos sobre conductas cumplidoras/incumplidoras. En este sentido, se explican diversas evidencias científicas sobre cumplimiento en contextos corporativos («Behavioral Compliance»), con una clara utilidad práctica para el diseño de medidas orientadas a optimizar los sistemas de compliance. Cuando una organización aplica este tipo medidas de acreditada solidez científica, está dando un paso más —decidido y riguroso— para superar los juicios de eficacia e idoneidad de los sistemas de cumplimiento. El recurso al «Behavioral Compliance» es uno del amplio elenco de servicios avanzados que, en materia de Compliance Penal e Investigaciones Internas, ofrece el departamento de Forensic de Grant Thornton.

Por supuesto, corresponde subrayar que el Manual se ha visto notablemente enriquecido por las reflexiones, debates técnicos y cuestiones prácticas abordadas en los desayunos técnicos, seminarios y resto de eventos organizados regularmente por el Compliance Advisory LAB, en los que han participado numerosos compliance officers, abogados, jueces, fiscales y académicos. Sin duda, estas experiencias han permitido incorporar un enfoque aún más pragmático y mejor alineado con los problemas operativos que afrontan diariamente las corporaciones.

Este laboratorio, codirigido por el socio responsable de Forensic de Grant Thornton España, Alfonso Bravo, y por Rafael Aguilera, fue creado en 2020 y desde entonces constituye un espacio para la reflexión y análisis de cuestiones ligadas al cumplimiento, prevención y detección de conductas irregulares en las empresas.

Entre las reseñas y valoraciones realizadas sobre el Manual de Compliance Penal, caben destacar las siguientes:

“Se trata de una obra referencia que destaca entre las numerosas propuestas doctrinales por compendiar el rigor dogmático con un indudable interés práctico”. 
Alejandro Luzón Cánovas – Fiscal de Sala Jefe de la Fiscalía Especial contra la Corrupción y la Criminalidad Organizada.

“El autor realiza un detallado examen del régimen de responsabilidad criminal corporativa, de los requisitos de sistemas de cumplimiento y de la responsabilidad penal de profesionales con funciones ligadas al compliance. Singularmente, en ella encontrará el lector una guía integral en el saturado ámbito del compliance y la prevención de riesgos penales corporativos”.
Dr. Manuel Gómez Tomillo – Catedrático de Derecho Penal, Universidad de Valladolid. Ex Letrado del Tribunal Constitucional.

Los magistrados que han realizado los prólogos y el epílogo señalan lo siguiente en el seno de la obra:

“La obra que tengo el honor de prologar, inseparable de un encomiable rigor dogmático, no se pierde en reflexiones especulativas que puedan alejarse del interés del práctico del derecho. Antes, al contrario, se adentra en el estudio de los problemas a los que, día a día, se enfrenta el jurista. El diseño de modelos eficaces de organización y gestión, el doble régimen de exención de la responsabilidad penal, la responsabilidad de los entes sin personalidad jurídica, la singularidad de las circunstancias modificativas de la responsabilidad penal o las penas asociadas a la persona jurídica declarada penalmente responsable, son materias que el autor aborda con el siempre saludable equilibrio entre el enfoque dogmático y la visión práctica que satisface a no pocos lectores…”.
Excmo. Sr. D. Manuel Marchena Gómez – Magistrado de la Sala de lo Penal del Tribunal Supremo. Ex Presidente de la Sala de lo Penal.

“Se incluyen, también, puntos muy determinantes precisados por la jurisprudencia reciente”. ”Igualmente, el autor estudia minuciosamente todos aquellos elementos que debe satisfacer un buen modelo de prevención de delitos para que pueda desactivar la posible responsabilidad penal de la persona jurídica…”.
Excmo. Sr. D. Julián Sánchez Melgar – Magistrado de la Sala de lo Penal del Tribunal Supremo. Ex Fiscal General del Estado.

“El trabajo del profesor Aguilera conjuga rigor jurídico-penal con la adecuada óptica holística en el estudio del compliance. Desde el profundo conocimiento sociojurídico que posee acerca de los procesos de toma de decisiones ligadas al cumplimiento en corporaciones, ofrece diversas teorías, experimentos, estrategias y acciones ligados al compliance aplicado que, sin duda, son de gran utilidad para lograr que el cumplimiento arraigue en las organizaciones y para optimizar los sistemas de compliance…”.
Excmo. Sr. D. Vicente Magro Servet – Magistrado de la Sala de lo Penal del Tribunal Supremo.